أفضل إقامة ضريبية للعملات الرقمية

اختيار أفضل إقامة ضريبية للعملات الرقمية يكون سببًا في زيادة الأرباح وعدم خسارة جزء كبير منه في الضرائب المفروضة، كما أنه يساهم في الحد من الأعباء المالية ويوفر بيئة مرنة لتداول العملات الرقمية، وقبل الحصول على الإقامة الضريبية في أي دولة يجب معرفة أولًا الفرق بين الإقامة والجنسية لاختيار الأنسب من بينهم والاطلاع على المتطلبات والشروط.

هل الحصول على الإقامة أفضل أم الجنسية؟

الإقامة أو الجنسية كلًا منهما من الخيارات التي تتيح للأجنبي الحاصل عليهما إمكانية الإقامة في تلك البلد والعمل بها، لكن للحصول عليهما هناك بعض المتطلبات والإجراءات والتي تكون مختلفة حسب الغرض، ويمكن معرفة متطلبات وحقوق كلًا منهما من خلال التالي:

1- شراء الإقامة

• لا يحصل المقيم على جواز سفر، وحتى يتمكن من السفر إلى دولة أخرى لا بد من إصدار تأشيرة، كما لا تكون الدولة مسؤولة عنه عند مواجهة مشاكل قانونية أو عن حمايته.
• لا يمتلك المقيم حق التصويت في أغلب الدول، ويمكن أن يكون له الحق في ذلك في دول أخرى.
• لا يحصل ابناء المقيم على الإقامة، بل يجب استخراج تأشيرة لهم للإقامة في الدولة المتواجد بها.
• أقل في التكلفة والوقت المستغرق لاستخراجها.

2- شراء الجنسية

• الحاصل على الجنسية يحصل على جواز سفر للدولة، والذي يمنحه حق السفر إلى الكثير من الدول دون الحاجة إلى استخراج تأشيرة.
• توفر الجنسية (جواز السفر) حماية دولية في حالات الطوارئ، كذلك التدخل للمساعدة عند مواجهة حامل الجنسية مشاكل قانونية خلال السفر إلى الخارج.
• تتيح أحقية التصويت في أي انتخابات في الدول.
• بعض الدول مثل الولايات المتحدة تنتقل الجنسية إلى الأبناء، كما يتم الاستفادة من إعفاءات ضريبية عند الإنجاب على أرضها.
• أعلى في التكلفة، وتحتاج إلى وقت أطول للحصول عليها.

تعرف على: قائمة الدول المعترفة بالبيتكوين رسميًا

كيفية الحصول على الإقامة الاستثمارية في الدول الأوروبية

هناك العديد من الدول الأوروبية التي تتيح استخراج تصاريح إقامة للأجانب من أجل العيش بها والعمل وذلك خلال فترة تبدأ من سنة وقد تستمر حتى 5 سنوات، ومن أجل الحصول على الإقامة لا بد من اتباع واحدة من الطرق التالية والتي يمكن أن تختلف حسب الدولة:

1- البرامج الاستثمارية

أفضل إقامة ضريبية يمكن الحصول عليها من خلال الاشتراك في البرامج الاستثمارية في واحدة من الدول الأوروبية أو دول الشرق الأوسط، حيث تقدم تلك الدول العديد من البرامج التي يمكن من خلالها الحصول على الإقامة، وتختلف قيمة الاستثمار اللازمة ومدة الاشتراك من دولة لأخرى.

كما توجد بعض الشروط الفردية لكل دولة، حيث إنه في الإمارات من أجل الحصول على الإقامة من خلال برامج الاستثمار العقاري يمكن ذلك من خلال تأشيرتين أساسيتين، وللحصول على إحداها يجب امتلاك استثمار عقاري في الإمارات تختلف قيمته حسب نوعها:

• التأشيرة الذهبية: عامين، الحد الأدنى للاستثمار: 204 ألف دولار.
• تأشيرة المستثمر: 10 أعوام، الحد الأدنى للاستثمار: 545 ألف دولار.

كما يجب أن يكون العقار في المناطق الحرة، وتستمر قيمة العقار بالارتفاع عن القيمة التي تم تحديدها في شروط التأشيرة، كذلك في مالطا يمكن استخراج تأشيرة الإقامة سواء مؤقت أو دائمة عبر الاستثمار سواء بشراء أو تأجير عقار في الدولة:

• الإقامة المؤقتة: 1-3 أعوام، الحد الأدنى للشراء: 258 ألف دولار، الحد الأدنى للإيجار: 10300 دولار، الرسوم الإدارية: 316600 دولار للشراء، 40 ألف دولار للإيجارـ كما يتم فرض ضريبة ثابتة نسبها 15% من قيمة الدخل الذي يتم كسبه من الخارج ويكون بحد أدنى 17500 دولار.
• الإقامة الدائمة: الحد الأدنى للشراء: 439400 دولار، الحد الأدنى للإيجار: 16400 دولار/ عام، الرسوم الإدارية: 58.500 دولار، رسوم المساهمة: 70300 للإيجار، 35200 للشراءـ كذلك يجب التبرع الخيري على الأقل بقيمة 23400 دولار، وامتلاك 585900 دولار كحد أدنى بالإضاف إلى أصل سائل بقيمة 175800 دولار.

في حالة التأجير أو الشراء في مالطا لا بد من الحفاظ على حقوق الملك أو الإيجار، وعند التأجير لا بد من أن يكون عقد تأجير العقار لا يقل عن 5 أعوام.

2- جنسية الاتحاد الأوروبي

امتلاك جنسية الاتحاد الأوروبي يتيح للحاصل عليها إمكانية السفر من دولة لأخرى ضمن دول الاتحاد الأوروبي لأي غرض سواء: العمل، السفر، أو مجرد الإقامة، وفي حالة الرغبة في الإقامة لمدة لا تتعدى ثلاثة أشهر يكفي توفر بطاقة الهوية أو جواز السفر والإبلاغ عن التواجد في الدولة، أما في حالة تعدي فترة الإقامة ثلاثة أشهر لا بد من التسجيل في دولة أخرى.

عند الإقامة القانونية في دولة أخرى غير التي كان يقيم فيها الحاصل على الجنسية لمدة تستمر لخمس سنوات يحصل حينها المواطن على إقامة دائمة في الدولة.

3- الزواج من مواطن

الزواج من مواطن في دول الاتحاد الأوروبي يتيح الحصول على إقامة دائمة وبالتالي الجنسية، لكن يجب أن يكون ذلك الزواج ليس مدبر من أجل الحصول على الجنسية فقط؛ حيث تفرض الدولة بعض التحقيقات والتدقيقات لكلا الطرفين للتأكد من ذلك.

كما يتم فرض بعض الإجراءات الأخرى والتي تختلف حسب الدولة، ففي الولايات المتحدة من أجل الحصول على الإقامة الدائمة من الزواج لا بد من مرور عامين أولًا، وفي حالة كان الزواج لم يستمر لتلك الفترة يحصل الزوج على إقامة مشروطة تستمر لعامين.

قد يهمك: 15 من مواقع تقبل الدفع بالبيتكوين

أفضل إقامة ضريبية للعملات الرقمية

تقوم الكثير من الدول بفرض معدل ضريبي منخفض وذلك من أجل جذب الاستثمارات، الأمر الذي يجذب فئة كبيرة من حاملي الثروات من أجل الحد من الأعباء الضريبية، وتكون تلك الدول هي أفضل إقامة ضريبية للعملات الرقمية من أجل الاستفادة الكاملة من قيمتها.

ذلك أن تلك الدول لا تفرض ضريبة على الأرباح من التداول الشخصي في العملات الرقمية، وليست نشاط تجاري، وتلك الدول هي:

1- الإقامة الضريبية في الإمارات

تعتبر الإمارات من أفضل الخيارات للإقامة الضريبية للأجانب من أجل الاستثمار في العملات الرقمية، حيث إنها تتيح  استخدام وتداول العملات بشكل قانوني كما أنها لا تفرض الضرائب على الأفراد بأي شكل لكن الشركات تفرض عليها ضريبة بنسبة 9% في حالة وصول الأرباح إلى 100 ألف دولار أمريكي.

فضلًا عن عدم وجود ضريبة، وتعتبر الإمارات بيئة مناسبة للمعيشة من حيث الثقافة والتعليم والخدمات، لكن تكلفة المعيشة مرتفع.

2- الإقامة الضريبية في البرتغال

تعتبر العملات الرقمية في البرتغال أصول رقمية؛ مما يجعلها تخضع إلى ضريبة بنسبة 25% على الأرباح السريعة، بينما الأفراد الذين يستثمرون استثمار طويل الأجل يعفون من الضرائب وتختلف في الحصول على الإقامة الضريبية عن غيرها من الدول فلا يشترط التواجد في البرتغال لمدة 183 يوم في السنة.

قد يهمك: كيفية شراء العملات الرقمية بالفيزا في البرتغال

3- الإقامة الضريبية في السلفادور

السلفادور هي الدولة الأولى التي قامت بالاعتراف بالبيتكوين أنها عملة قانونية، وهي تسمح بتداول العملات الرقمية كما أنها تستخرج تراخيص أيضًا للاستثمار في هذا المجال؛ ولا تخضع الاستثمارات أو المعاملات لأي ضريبة، كما أنه يتم إعفاء المقيمين الجدد من ضريبة أرباح رأس المال.

وتعتبر تكلفة المعيشة بها منخفضة ومناسبة جدًا، لكن على الرغم من ذلك لا تعتبر البلاد آمنة لذا لا بد من وضع ذلك في الاعتبار عند التخطيط للمعيشة بها.

4- الإقامة الضريبية في سنغافورة

الكثير من منصات تداول العملات الرقمية تتواجد في سنغافورة؛ لما توفره من دعم للعملات الرقمية المختلفة، كما أنها تنظم الضرائب حيث لا تستحق معاملات الأفراد أو الاستثمار في العملات الرقمية بشكل فردي أي ضريبة، وحتى الشركات لا يتم فرض ضريبة على أرباح الاستثمار.. لكن يشترط دفع ضريبة دخل في حالة التداول أو تم قبول العملة الرقمية وسيلة دفع وتكون بنسبة 17%.

كما أنها تفرض قوانين تحمي مستخدمي منصات التداول، وهي تقوم بإصدار 30 ألف إقامة ضريبية في السنة، و تكلفة المعيشة بيها بين متوسطة ومرتفعة حسب طبيعة معيشة المقيم واستهلاكه.

5- الإقامة الضريبية في مالطا

توفر مالطا أطر تنظيمية واضحة للاستثمار في العملات الرقمية، كما تفرض ضرائب منخفضة على المعاملات التي تتم بها، فلا تفرض أرباح رأس المال عند الاستثمار في العملة بشكل طويل، بينما المعاملات قصيرة الأجل يتم فرض ضريبة نسبتها 35% ويمكن أن يتم تخفيضها.

وهي تتميز بسرعة إصدار تأشيرات الإقامة الضريبية وسهولتها؛ حيث يمكن الحصول عليها في فترة لا تتعدى 6 أشهر، كما أن تكلفة المعيشة بها متوسطة. 

6- الإقامة الضريبية في ماليزيا

من الدول التي تقنن الاستثمار في العملات الرقمية وفق شروط وضوابط خاصة، وهي لا تفرض ضرائب على الربح من رأس المال  أو الدخل سواء منها أو المكتسب من الخارج للأفراد، بينما للشركات أو المتداولين المحترفين يتم فرض ضريبة بنسب مختلفة، وانخفاض تكلفة المعيشة بها والمستوى المرتفع يجعلها من خيارات الإقامة الضريبية المميزة.

7- الإقامة الضريبية في جزر كايمان

لا تفرض الجزيرة أي ضرائب على الدخل أو الأرباح من العملات الرقمية سواء للأفراد أو الشركات، إلا أن السبب الذي يجعلها من الدول التي تحتاج إلى تفكير قبل اختيارها كأفضل إقامة ضريبية للعملات الرقمية أن تكلفة المعيشة بها مرتفع.

8- الإقامة الضريبية في بورتوريكو

تتميز بورتوريكو بتنظيمات ضريبية بسيطة؛ حيث إنها لا تفرض على المواطن أو المقيم (الفرد) أي ضرائب على الاستثمار في العملات الرقمية بينما الشركات تخضع لضريبة نسبتها 4% من الربح، وهي ملاذ آمن وجيد للعملات الرقمية.

وتكلفة المعيشة به مرتفعة حيث تكون بين 2000-2700 شهريًا/ للفرد، وحتى يمكن الحصول على الإقامة الضريبية يجب الانتقال إليها بشكل كال ونقل الممتلكات أيضًا والإقامة بها 183 يوم في السنة.

9- الإقامة الضريبية في سويسرا

سويسرا من الدول التي تمتاز بالكثير من الخصائص التي تجعلها أفضل إقامة ضريبية للعملات الرقمية، حيث إنها لا تفرض أي ضرائب على أرباح رأس المال للأفراد إلا في حالة واحدة وهي أن تكون العملات الرقمية جزء من أصول الأعمال.

وتفرض على منقبين العملات الرقمية والمحترفين ضرائب من 0-13.2% على الدخل، وعلى الربح بين 0.5-0.8%، وهي من الدول التي تقدم ابتكار رقمي متنوع حيث يمكن لحاملي العملات الرقمية الاستفادة من الكثير من الخدمات.

لكن هناك بعض السلبيات أيضًا للإقامة في سويسرا حيث تكون تكلفة المعيشة مرتفعة جدًا تبدأ من 3 آلاف دولار شهريًا، كما أنها تنقسم للعديد من الولايات وكل منها لها قوانين ضريبية وتنظيمي خاصة.

10- الإقامة الضريبية في جورجيا

تعتبر من الدول التي يمكن عدها أفضل إقامة ضريبية للعملات الرقمية في العالم، حيث إنه لا يوجد أي ضريبة على الأفراد عند الاستثمار في البيتكوين، بينما الضرائب على الشركات تكون بنسبة 15% من إجمالي الربح، وهي نسبة منخفضة جدًا.. كما أن المعيشة بها لا تكلف كثيرًا ويشترط للإقامة الضريبية فيها التواجد داخلها لمدة 183 يوم/ سنة.

11- الإقامة الضريبية في كوستاريكا

يمكن استخدام العملات الرقمية في بعض المعاملات داخل كوستاريكا، لكنها عملة غير قانونية ولا يجب الترويج لها، ولا تمنع الدولة من الاستثمار بها، ويتم فرض ضرائب على الاستثمار بقيمة 15% على رأس المال، وتختلف النسبة في حالة الاستثمار التجاري بها، ويشترط للإقامة الضريبية بها من استيفاء عدد الأيام المحدد للمقيم خلال السنة.

12- الإقامة الضريبية في باراغواي

في حالة اللجوء إلى باراغواي للحصول على الإقامة الضريبية من المهم قطع الصلة بالدولة القادم منها في حالة كانت تلك الدولة تفرض قوانين ضريبية مشددة وذلك بتقديم إثبات من عدم وجود أبناء في تلك الدولة، أما عن شروط الإقامة في باراغواي فهي بسيطة جدًا حيث لا يتطلب التواجد بها سوى يوم في العام من أجل الحفاظ على الإقامة.

وهي من الدول ذات التكلفة المعيشية المنخفضة فيمكن أن يكتفي الفرد بدخل بين 500-800 دولار، كما أن العملات الرقمية لا توجد لها قوانين تنظيمية أو ضريبية في باراغواي لكن يتم فرض ضريبة قيمتها:

• ضريبة دخل: 10-20% للأفراد، 10% للشركات.
• ضريبة رأل المال: 10% للأفراد، 15% للشركات.

13- الإقامة الضريبية في أنتيغوا وبربودا

تعتبر من أفضل الملاذات للمستثمرين في العملات الرقمية؛ لما تقدمه من تسهيلات للمعاملات في الأصول الرقمية، كما أنها تعفي الأفراد من جميع الضرائب المتعلقة بها، وتفرض على الشركات فقط ضريبة بنسبة 25% من الأرباح.

ورغم ذلك قد يكون من الصعب المعيشة فيها بسبب ارتفاع تكلفة المعيشة (بمتوسط 1800 دولار/شهر) والشروط المفروضة للحصول على الإقامة الضريبية وهي:

• توافر مكان للإقامة وتقدم العنوان.
• لا بد من توفير دخل سنوي يتعدى 100 ألف دولار.
• فرض ضريبة 20 ألف دولار/ سنة.
• الإقامة لمد شهر كل سنة.

14- الإقامة الضريبية في فانواتو

حتى يتم الحصول على الإقامة الضريبية في فانتو لا بد من قضاء بها مدة محددة تتمثل غالبًا في 183 يوم، وعلى الرغم من أنها أفض إقامة ضريبية للعملات الرقمية بسبب كونها من الدول الخاضعة لأطر تنظيمية عند الاستثمار في العملات الرقمية والتي تعفي الأفراد والشركات من الضرائب على الأرباح.

سواء أرباح رأس المال أو ضريبة الدخل وحتى ضريبة الميراث، إلا أن الإقامة بها تشمل بعض السلبيات المتمثلة في ارتفاع تكلفة المعيشة وانخفاض المستوى؛ حيث يحتاج المقيم إلى متوسط 1000 دولار (دون الإيجار) للإقامة الشهرية بها.

15- الإقامة الضريبية في صربيا

في صربيا لا يتم اعتبار العملات الرقمية قانونية، وهي تخضع إلى ضريبة عند التعامل بها داخل الدولة، وتتمثل قيمتها في:

• ضريبة الدخل: 15-20%
• ضريبة أرباح رأس المال: 15%

والإقامة في صربيا تتطلب تكلفة معيشة بين 500-1500 دولار/ شهر، ولا بد من الاستمرار في الإقامة داخلها لمدة تتعدى 183 يوم في السنة، ولا تعتبر صربيا من دول الاتحاد الأوروبي حيث تم رفض ضمها ولكنها منخفضة المعيشة مما يجعل منها أفضل إقامة ضريبية للعملات الرقمية.

16- الإقامة الضريبية في بليز

يعتبر التداول في العملات الرقمية واستخدامها قانونيًا في الدولة، لكن لا زالت هناك بعض النواقص المتعلقة بتنظيم إطار قانوني يوضح الضرائب المفروضة عليها:

• ضريبة الدخل (للأفراد والشركات): 1-25%.
• ضريبة أرباح رأس المال: 25%

ومتوسط تكلفة المعيشة بها 2-3 آلاف دولار شهريًا، وحتى يتمكن المستثمر من الحصول على إقامة ضريبية لا بد من الإقامة بها لمدة 183 يوم/ سنة.

هناك الكثير من الوجهات المميزة التي يمكن أن تكون أفضل إقامة ضريبية للعملات الرقمية، ولكن تنصح Plasbit كل مستثمر بالاطلاع على المميزات والسلبيات والقوانين في كل وجهة من أجل اختيار الأنسب له حيث تختلف الأفضلية حسب ظروف كل مستثمر.

الأسئلة الشائعة

ما هي الدولة التي تعتبر الملاذ الأفضل لضرائب العملات الرقمية؟

لا يمكن تحديد أفضل إقامة ضريبيبة للعملات الرقمية نظرًا إلى التطور المستمر في سوق العملات المشفرة وكذلك القوانين التي تحكمها والتي تتغير من وقتٍ لآخر ومن دولة لأخرى، لكن تعتبر سويسرا من الدول البارزة بسبب شهرتها بوادي العملات الضريبية وعدم فرضها الضرائب، والإمارات لسهولة إصدار الإقامة والإعفاءات الضريبية.

هل البرتغال معفاة من ضرائب العملات الرقمية؟

لا حيث يخضع الاستثمار في العملات الرقمية في البرتغال إلى الضرائب، أما في حالة الاحتفاظ بالأصول الرقمية 12 شهر قبل البيع يتم إعفاء المستثمر من الضريبة المفروضة على أرباح رأس المال